外国账户税收遵从法案（FATCA）和共同报告标准（CRS）通知
1. 国际客户税务报告
近年来，许多国家，包括大多数离岸司法管辖区，都签署了条约和实施了协议，以协助彼此共同追求全球税收透明度。随着这些协议的实施，银行有义务向其客户收集额外的信息，以确认其账户持有人的税收居住细节。基于税收居住地和/或美国公民身份，银行有法律义务向相关的地方、区域或区域外税务机关报告客户的金融账户信息。
本行被要求向个人和实体客户收集信息和文件，以确定他们的税收居住地。对于大多数个人客户来说，这通常是他们居住和缴税的管辖区。然而，美国公民在税收方面也被视为美国居民，无论其居住国如何。如果您不确定您的税务居住地或美国身份，您应该向专业税务顾问或相关税务机构寻求建议。本行不提供税务建议。
2. 外国账户税收遵从法案(FATCA)
FATCA是由美国国会在2010年颁布的，目的是针对美国纳税人使用外国账户的违规行为。FATCA要求外国金融机构（FFI）向美国国税局报告美国纳税人或美国纳税人持有大量所有权利益的外国实体所持有的金融账户信息。在大多数加勒比海地区，FATCA是通过政府间协议（IGA）在当地实施的。
3.谁是FATCA下的美国人
2011-34 号公告列出了美国身份的六个标志。
-
美国公民身份或合法的永久居民（绿卡）身份。
-
在美国境内出生。
- 居住地址和通信地址位于美国境内（包括美国的邮政信箱）。
-
向在美国开设的账户转移资金的长期指示，或从美国地址定期收到的指示。;
- 一个 “代为保管 ”的地址或一个 “保管邮件 ”的地址，是与客户有关的唯一地址；或
- 授予拥有美国地址的人的授权书或签字权。
由于FATCA的特点，它影响到所有获得任何美国来源收入的金融和非金融运营公司，包括股息、版税、利息等。根据FATCA，所有保留美国人账户的金融机构都有义务获得以下一些文件（以美国身份标志类型为准）。
W-9 或 W-8BEN 表格
非美国护照或证明外国公民身份的类似文件（如果是在美国出生）。
关于美国公民身份的书面解释（在美国出生的情况下）。
证明非美国 身份的文件
4. 共同报告标准（CRS）
经济合作与发展组织（OECD）制定了共同报告标准（CRS），以回应20国集团对各司法管辖区从金融机构获取信息并每年与其他司法管辖区自动交换信息的要求。以FATCA为基础的CRS正在被大量且越来越多的国家采用，包括大多数加勒比地区的管辖区。它要求银行向个人和实体收集信息，以确定他们的税收居住地。根据账户持有人的税收居住地，银行还可能被要求向有关税务机关报告金融账户的细节。